（一）本表用于營業(yè)稅改征增值稅的納稅人中，應稅服務有扣除項目的納稅人填寫。其他納稅人不得填寫。
（二）“稅款所屬時間”、“納稅人名稱”的填寫同主表。
（三）第1欄“本期應稅服務價稅合計額（免稅銷售額）”：營業(yè)稅改征增值稅的應稅服務屬于征稅項目的，填寫扣除之前的本期應稅服務價稅合計額；營業(yè)稅改征增值稅的應稅服務屬于免抵退稅或免稅項目的，填寫扣除之前的本期應稅服務免稅銷售額。
提示：本欄各行次等于《附列資料（一）》第11列對應各行次。
（四）第2欄“應稅服務扣除項目”“期初余額”：填寫應稅服務扣除項目上期期末結存的金額。
提示：本欄各行次等于上期《附列資料（三）》第6欄對應各行次。
（五）第3欄“應稅服務扣除項目”“本期發(fā)生額”：填寫應稅服務扣除項目本期取得的發(fā)票金額。
（六）第4欄“應稅服務扣除項目”“本期應扣除金額”：填寫應稅服務扣除項目本期應扣除的金額。
提示：本欄各行次＝第2欄對應各行次+第3欄對應各行次。
（七）第5欄“應稅服務扣除項目”“本期實際扣除金額”：填寫應稅服務扣除項目本期實際扣除的金額。
提示：本欄各行次應小于或等于第4欄對應各行次，且小于或等于第1欄對應各行次。
（八）第6欄“應稅服務扣除項目”“期末余額”：填寫應稅服務扣除項目本期期末結存的金額。
提示：本欄各行次＝第4欄對應各行次-第5欄對應各行次。



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來源：會計師事務所   北京營業(yè)稅改增值稅   2012年所得稅匯算清繳   公司注銷清算



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