一、內(nèi)地企業(yè)海外融資途徑和股票發(fā)行類(lèi)別

（一）海外融資途徑：

1、引進(jìn)策略投資者或風(fēng)險(xiǎn)性基金；
2、境外上市發(fā)行國(guó)企H股、ADR或GDR；
3、境外上市發(fā)行紅籌股；
4、境內(nèi)上市發(fā)行B股；
5、項(xiàng)目融資；
6、已上市公司發(fā)行可換股債券；
7、香港創(chuàng)業(yè)板上市

（二）海外發(fā)行股票的類(lèi)別：

1、B股：上市外資股；
2、H股：主板上市之中國(guó)內(nèi)地企業(yè)股、創(chuàng)業(yè)板上市之中國(guó)內(nèi)地企業(yè)股；
3、紅籌股：主板、創(chuàng)業(yè)板上市之注冊(cè)地在境外，但主要資產(chǎn)及業(yè)務(wù)在大陸的企業(yè)股；
4、N股：紐約上市的中國(guó)內(nèi)地企業(yè)股；
5、美國(guó)預(yù)托證券（ADR）。

二、香港主板、香港創(chuàng)業(yè)板上市的步驟

　　所需主要財(cái)務(wù)資料：

1、內(nèi)地企業(yè)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送的資料；
2、香港聯(lián)交所對(duì)首次上市所要求文件的內(nèi)容；
3、所需要的其他財(cái)務(wù)資料；
4、發(fā)行上市過(guò)程中財(cái)務(wù)資料的時(shí)效性。

三、香港主板、創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)劃重點(diǎn)

1、三年盈利記錄（香港主板）：經(jīng)國(guó)際會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的過(guò)去三年之盈利狀況和香港主板市場(chǎng)上市的其他條件。
2、過(guò)去兩年活躍營(yíng)業(yè)記錄聲明（香港創(chuàng)業(yè)板）：說(shuō)明公司在每項(xiàng)產(chǎn)品或服務(wù)上的業(yè)務(wù)活動(dòng)銷(xiāo)售及推廣；生產(chǎn)流程；研發(fā)團(tuán)隊(duì)；管理層及技術(shù)人員背景；申請(qǐng)專(zhuān)利或牌照（若適用）；與合資伙伴之合作；行業(yè)環(huán)境分析；上市保薦人證實(shí)合理；會(huì)計(jì)帳目審核。
3、上市架構(gòu)規(guī)劃及審批確認(rèn)上市架構(gòu)及進(jìn)行重組：所有法律及會(huì)計(jì)事項(xiàng)須做審慎調(diào)查；中國(guó)企業(yè)須經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)審批。
4、股權(quán)規(guī)劃：大股東持股量及鎖定期安排；管理層職工認(rèn)股權(quán)安排；一般職工認(rèn)購(gòu)問(wèn)題；公眾持股比例。
5、財(cái)務(wù)及稅權(quán)規(guī)劃：財(cái)務(wù)報(bào)表經(jīng)過(guò)國(guó)際會(huì)計(jì)師行審計(jì)；發(fā)行公司稅務(wù)事項(xiàng)之問(wèn)題；公司未來(lái)資金用途規(guī)劃；未來(lái)股利發(fā)放之匯出問(wèn)題。

四、內(nèi)地企業(yè)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送的資料
1、公司申請(qǐng)報(bào)告：包括公司沿革、股本結(jié)構(gòu)、籌資用途及經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析、業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)、籌資成本分析等；
2、所在地省級(jí)人民政府或國(guó)務(wù)院有關(guān)部門(mén)的批準(zhǔn)文件；
3、保薦人對(duì)公司發(fā)行上市可行性出具的分析意見(jiàn)及承銷(xiāo)意向報(bào)告；
4、公司審批機(jī)關(guān)對(duì)設(shè)立股份公司轉(zhuǎn)為境外募集公司的批復(fù)；
5、股東大會(huì)決議；
6、境內(nèi)律師的法意見(jiàn)書(shū)；
7、會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具審計(jì)報(bào)告。具有國(guó)有股權(quán)公司，國(guó)資管理部門(mén)的批復(fù)文件；
8、國(guó)土資源管理部門(mén)對(duì)土地使用權(quán)評(píng)估確認(rèn)文件，土地使用權(quán)處置方案的批復(fù)；
9、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告及盈利預(yù)測(cè)報(bào)告；
10、較完備的招股說(shuō)明書(shū)；